18210301000012100110 расшифровка 2021 какой налог

Содержание:

Как рассчитывается налог по УСН

Коммерсанту, работающему по УСН, приходится ежеквартально рассчитывать налог, который подлежит уплате в ФНС. Как рассчитать налог, и узнать сумму, подлежащую уплате? Для это нужно произвести несколько действий:

  • Производится расчет налоговой базы.
  • Определяется размер авансового платежа.
  • Рассчитывается сумма налога к уплате.

Чтобы производить расчет, нужно знать значение налоговой базы, определить её не составит труда. К примеру, за квартал ИП Сологуб заработал 100 000 рублей, значит налог по УСН 6% будет такой:

100 000 * 6% =6 000 рублей.

УСН 6% за год считается так: (авансовый платеж за 1 кв.) + (авансовый платеж за 2 кв.) + (авансовый платеж за 3 кв.) + (авансовый платеж за 4 кв.).

Зная свой налог, можно приступать к заполнению налоговой декларации и затем уже уплачивать налог. Очень часто коммерсанты встречаются с тем, что в платежные документы уже внесены все реквизиты.

С одной стороны, это упрощает процедуру заполнения платежки, и не возникнет ошибки при указании КБК, но с другой стороны коммерсанту хочется знать по какому налогу, в 2020 году, по КБК 18210501011011000110 он платит.

Это нормальное желание, чтобы узнать какой это налог, можно разобраться в структуре КБК, и цифры откроют многое. К примеру цифры 182, указывают орган куда отправляются деньги.

Нужно еще помнить, что законодательство в стране очень часто претерпевает различные изменения. Это связано как с экономической ситуацией, так и с ужесточением контроля за налогоплательщиками. Поэтому обязательно, когда приходит время платить налоги стоит проверить актуальность того или иного классифицирующего кода.

Другие разделы КБК

  • Пенсионные взносы. Расшифровка кодов бюджетной классификации пенсионных взносов на 2022 год.
  • Взносы на обязательное социальное страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на на обязательное социальное страхование 2022 год.
  • Взносы на обязательное медицинское страхование. Расшифровка кодов бюджетной классификации взносов на обязательное медицинское страхование 2022 год.
  • Налог на доходы физлиц (НДФЛ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на доходы физлиц (НДФЛ) 2022 год.
  • Налог на добавленную стоимость (НДС). Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на добавленную стоимость (НДС) 2022 год.
  • Налог на прибыль. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на прибыль 2022 год.
  • Акцизы. Расшифровка кодов бюджетной классификации акцизов на 2022 год.
  • Налог на имущество организаций. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на имущество организаций 2022 год.
  • Земельный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации земельного налога на 2022 год.
  • Транспортный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации транспортного налога на 2022 год.
  • Единый налог при упрощенке. Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога при упрощенке на 2022 год.
  • Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого налога на вмененный доход (ЕНВД) 2022 год.
  • Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Расшифровка кодов бюджетной классификации единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) 2022 год.
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ). Расшифровка кодов бюджетной классификации налогов на добычу полезных ископаемых (НДПИ) 2022 год.
  • Сбор за пользование объектами водных биологических ресурсов. Расшифровка кодов бюджетной классификации сбора за пользование объектами водных биологических ресурсов 2022 год.
  • Сбор за пользование объектами животного мира. Расшифровка кодов бюджетной сбора за пользование объектами животного мира 2022 год.
  • Водный налог. Расшифровка кодов бюджетной классификации водного налога на 2022 год.
  • Платежи за пользование недрами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование недрами на 2022 год.
  • Платежи за пользование природными ресурсами. Расшифровка кодов бюджетной классификации платежей за пользование природными ресурсами на 2022 год.
  • Налог на игорный бизнес. Расшифровка кодов бюджетной классификации налога на игорный бизнес 2022 год.
  • Государственная пошлина. Расшифровка кодов бюджетной классификации государственной пошлины на 2022 год.
  • Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства. Расшифровка кодов бюджетной классификации доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства 2022 год.
  • Штрафы, санкции, платежи за возмещение ущерба. Расшифровка кодов бюджетной классификации штрафов, санкций, платежей за возмещение ущерба 2022 год.
  • Торговый сбор. Расшифровка кодов бюджетной классификации торгового сбора на 2022 год.
  • Новости. Все новости по изменениям в (КБК) кодах бюджетной классификации за прошлые и текущий годы.

Как рассчитывается налог по УСН

Коммерсанту, работающему по УСН, приходится ежеквартально рассчитывать налог, который подлежит уплате в ФНС. Как рассчитать налог, и узнать сумму, подлежащую уплате? Для это нужно произвести несколько действий:

  • Производится расчет налоговой базы.
  • Определяется размер авансового платежа.
  • Рассчитывается сумма налога к уплате.

Чтобы производить расчет, нужно знать значение налоговой базы, определить её не составит труда. К примеру, за квартал ИП Сологуб заработал 100 000 рублей, значит налог по УСН 6% будет такой:

100 000 * 6% =6 000 рублей.

УСН 6% за год считается так: (авансовый платеж за 1 кв.) + (авансовый платеж за 2 кв.) + (авансовый платеж за 3 кв.) + (авансовый платеж за 4 кв.).

Зная свой налог, можно приступать к заполнению налоговой декларации и затем уже уплачивать налог. Очень часто коммерсанты встречаются с тем, что в платежные документы уже внесены все реквизиты.

С одной стороны, это упрощает процедуру заполнения платежки, и не возникнет ошибки при указании КБК, но с другой стороны коммерсанту хочется знать по какому налогу, в 2017 году, по КБК 18210501011011000110 он платит.

Это нормальное желание, чтобы узнать какой это налог, можно разобраться в структуре КБК, и цифры откроют многое. К примеру цифры 182, указывают орган куда отправляются деньги.

Нужно еще помнить, что законодательство в стране очень часто претерпевает различные изменения. Это связано как с экономической ситуацией, так и с ужесточением контроля за налогоплательщиками. Поэтому обязательно, когда приходит время платить налоги стоит проверить актуальность того или иного классифицирующего кода.

Не стоит забывать, что сумму УСН можно уменьшить. Об этом читайте в данной статье.

По каждой из категорий существует внутреннее деление на налоговые обязательства, пени и штрафные суммы.

Первые 13 символов кода идентичны по всем целевым платежам в рамках упрощенного режима с доходным признаком:

Шифр 182 1 05 01011 01 0000 110 КБК (расшифровка 2018) – какой налог? Это общее обозначение упрощенного налога. При осуществлении платежа конкретизировать целевое назначение суммы необходимо посредством изменения двух цифр кода (под порядковыми номерами 14 и 15).

Так, в зависимости от назначения перечисляемых средств, в платежке может быть указан один из следующих шифров:

Если при заполнении платежной формы была допущена опечатка в классификационном шифре, банк может выявить это при предварительной проверке. При проведении платежа по неправильно указанному КБК последствия могут быть такими:

  • сумма перечисления будет отнесена в категорию невыясненных платежей, что чревато просрочкой уплаты;
  • налоговые обязательства по УСН останутся непогашенными, а средства зачислятся на счет расчетов по другому виду налога.

В первом случае придется уточнять платеж, а в последнем – потребуется время для подготовки акта сверки с ИФНС, оформления писем для возврата излишне оплаченных сумм или их переноса их на другой налог. При этом сотрудники ФНС делают пересчет пеней, исчисленных по налогу с момента фактического перечисления налога до дня принятия решения об уточнении платежа (п. 7 ст. 45 НК РФ).

18210604011023000110 кбк расшифровка 2021 какой налог

Поскольку уплата взносов после передачи контроля возможна в т. ч. и за периоды, имевшие место до наступления 2021 года (т. е. те, когда взносы были в ведении ПФР), платежи с целью их привязки к соответствующему администратору разделены по КБК: для взносов за периоды до 01.01.2017 установлен КБК 18210202140061100160, а для платежей за периоды с 01.01.2017 — КБК 18210202140061110160.

Ранее для оплаты налоговой суммы, компаниями, работающими по упрощенке, среди нескольких видов кодов, обязательным являлось и заполнение КБК 18210501050011000110. Но за долгие годы наблюдения, в Минфине поняли одну истину, что много КБК, добра не так много приносит.

До 2021 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы.

КБК 18210102010012100110 какой налог 2021 – полная расшифровка и порядок оплаты, пени и дополнительные начисления.

А вот если речь идет о простом налоге с заработной платы, то при появлении пени нужно указывать именно 18210102010012100110 во время заполнения документов перед перечислением задолженности.

Стоит заметить, что практически любой налог, в том числе и этот, можно снизить с применением специальных льгот.

Аббревиатура КБК означает код бюджетной классификации. В данном случае необходимо понять, какой налог уплачивается по номеру 18210101011012100110 КБК. Расшифровка 2021 года для этого шифра — уплата налога на прибыль организаций, которые не относятся к консолидированной категории плательщиков.

Юридические лица указывают КБК при подготовке платежных поручений по перечислениям в бюджет в поле 104 этого документа.

Если происходит переплата по авансовым платежам

В идеале такого сложиться не должно. Однако, на практике довольно часто случаются ситуации, когда переплата как раз происходит. В этом случае возможно два варианта развития событий:

  1. переплату обнаружили налоговики — они обязаны уведомить об этом налогоплательщика и провести с ним акт сверки по налоговым выплатам;
  2. переплату обнаружил сам налогоплательщик – он должен сообщить об этом налоговикам и также составить акт сверки по платежам.

Как правило, если факт переплаты установлен и подтвержден документально, перечисленные налоговые платежи засчитываются в счет уплаты будущих авансовых платежей. Однако если налогоплательщик не хочет этого, он вправе написать в налоговую службу заявление на возврат излишне оплаченных сумм.

Авансовые платежи обязаны платить все ИП, использующие для начисления и оплаты налогов упрощенный режим. Однако в тех случаях, если это по каким-либо причинам не получается, никаких крупных штрафов и наказаний не последует, максимум, что может быть – это начисление небольших пени, что конечно, тоже малоприятно, но вполне терпимо. Тем не менее, авансовые платежи способствуют соблюдению порядка по налоговым выплатам, внутренней финансовой дисциплине ИП, а также почти полностью исключают возможность внезапных проверок от налоговиков.

У какого налога в 2020-2021 годах КБК 18210102010011000110

Указанный КБК установлен для одного из самых распространенных налогов — НДФЛ, который исчисляется с зарплаты наемных работников. Стоит отметить, что данный КБК не используется в правоотношениях, регулируемых положениями ст. 227, 227.1, а также 228 НК РФ, несмотря на то что в их рамках также предполагается уплата НДФЛ.

Так, в соответствии с нормами ст. 227 данный налог платят ИП, работающие по общей системе налогообложения. Ст. 227.1 НК РФ регламентирует уплату НДФЛ отдельными категориями иностранных граждан. Ст. 228 ТК РФ регулирует исчисление и уплату НДФЛ физлицами с доходов, не связанных с трудовой деятельностью. Для каждого типа указанных правоотношений установлен отдельный КБК.

Пени за несвоевременную уплату НДФЛ в 2020-2021 годах налогоплательщику нужно перечислять с использованием КБК 18210102010012100110, штрафы — применяя код 18210102010013000110.

18210501021010000110 пени КБК

  • годовой налог для фирм – к 31 марта следующего года;
  • годовой налог для предпринимателей — к 30 апреля следующего года;
  • налоговые авансы для фирм и ИП — к 25 числу первого месяца после отчетного периода.

Как и по всем налоговым перечислениям, по УСН-платежам крайний срок переносится, если он выпадает на нерабочий день.

Точные даты всех платежей за 2017г. и 2018г. приведены в таблице 3.

Таблица 3. 18210501021010000110 пени КБК

2-е апреля 2018г.

Внести налог за 2017г. фирме

25-е апреля 2018г.

Уплатить налоговый аванс за I квартал 2018г.

Внести налог за 2017 г. предпринимателю

Уплатить налоговый аванс за полугодие 2018г.

25-е октября 2018г.

Внести налоговый аванс за 9 месяцев 2018г.

1-е апреля 2019г.

Внести налог за 2018г. фирме

30-е апреля 2019г.

Внести налог за 2018г. предпринимателю

Просрочка может произойти из-за неточного КБК в платежке. В результате такой ошибки платеж может попасть в состав невыясненных, а ФНС сочтет его неуплаченным и начнет начислять пени. Эти пени можно оспорить, если подать в налоговую заявление об уточнении платежа. Инспекция проведет сверку и обнулит пени, начиная с даты, когда был внесен платеж по неточному КБК.

Пени рассчитываются за каждый день от суммы налоговой недоимки, причем их размер зависит от периода просрочки. Если он не превышает 30 дней, расчет ведется исходя из 1/300 ставки рефинансирования:

На 8-е ноября пени достигли 525 р. (150 000 р. х 14 дн. х 7,5% / 300).

Предположим, что 8-го ноября налоговики отказались уточнить платеж. Бухгалтер повторно перечислил налоговый аванс за девять месяцев и уплатил пени. В платежках указаны следующие КБК:

  • по налоговому авансу – 182 1 05 01021 01 1000 110;
  • по пеням — 182 1 05 01021 01 2100 110.

18210501011010000110 КБК: пени

  • по итогам отчетных периодов – к 25-му числу следующего месяца;
  • по итогам года – к 31-му марта следующего года (для фирм), к 30-му апреля – для предпринимателей.

Все сроки по платежкам и УСН-отчетности смотрите в таблице 3.

2 апреля 2018 года

Перечислить налог за 2017 г.

Сдать декларацию по УСН за фирму за 2017 г.

25 апреля 2018 г.

Внести УСН-аванс за первый квартал 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за предпринимателя за 2017 г.

Внести УСН-аванс за полугодие 2018 г.

25 октября 2018 г.

Внести УСН-аванс за девять месяцев 2018 г.

1 апреля 2019 г.

Перечислить налог за 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за фирму за 2018 г.

30 апреля 2018 г.

Сдать декларацию по УСН за предпринимателя за 2017 г.

Просрочка с налоговым платежом может произойти из-за ошибки в КБК, когда платеж не поступает по назначению, и ФНС считает его не перечисленным. В этом случае пени можно отменить, обратившись в инспекцию с заявлением на уточнение платежа. После того, как налоговая проведет сверку, в случае положительного решения она отменит пени с даты, когда был перечислен платеж по ошибочному КБК.

Формула для расчета налоговых пеней зависит от длительности периода просрочки — меньше 30 дней или больше. Если платеж задержан не более чем на 30 дней, то пени считают так:

Пени по УСН по состоянию на 15-е ноября 2018 г. составили 708,75 р. (135 000 р. х 21 дн. х 7,5% / 300)

КБК для платежей по пеням при УСН смотрите в таблице 4.

Таблица 4. 18210501011010000110 КБК: пени

182 1 05 010 11 01 2100 110

Доходы за вычетом расходов

182 1 05 010 21 01 2100 110

  • по УСН-авансу – 182 1 05 010 11 01 1000 110;
  • по УСН-пеням — 182 1 05 010 11 01 2100 110.

КБК для уплаты страховых взносов на 2021 год

Минфин России утвердил новые коды бюджетной классификации для платежных поручений на страховые отчисления приказом от 08.06.2020 № 99н.

Наименование платежа КБК
Пенсионные взносы по основным и пониженным тарифам 182 1 02 02010 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 1) 182 1 02 02131 06 1020 160
Пенсионные взносы по доптарифу, не зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 1010 160
Пенсионные взносы по доптарифу, зависящему от спецоценки (список 2) 182 1 02 02132 06 1020 160
Медицинские взносы 182 1 02 02101 08 1013 160
Социальные взносы 182 1 02 02090 07 1010 160
Взносы на травматизм 393 1 02 02050 07 1000 160

Авансовые платежи по налогу УСН доходы

Обратите внимание на заполнение поля «Налоговый период». По налогу УСН налоговым периодом является год, а расчетными периодами первый квартал, полугодие и 9 месяцев, соответственно. Однако в реквизите «107» указывается не сам налоговый или расчетный период, а периодичность платежей, то есть как часто и регулярно налогоплательщик обязан их платить по законодательству о налогах и сборах

Для налога УСН этот показатель является кварталом, или конкретной датой

Однако в реквизите «107» указывается не сам налоговый или расчетный период, а периодичность платежей, то есть как часто и регулярно налогоплательщик обязан их платить по законодательству о налогах и сборах. Для налога УСН этот показатель является кварталом, или конкретной датой.

Перечисляемые самостоятельно и в установленный срок

За каждый квартал авансовый платеж перечисляется не позже 25 числа месяца, следующего за расчетным кварталом. Поэтому в ячейке № 107 указываем тот квартал, за который уплачиваем налог. Не ошибитесь с КБК. В таблице он указан правильно.

Заполнение основных реквизитов бланка поручения по УСН
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210501011011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106 Основание платежа ТП
107 Налоговый период КВ.01.2014;   КВ.02.2014;   КВ.03.2014;   КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа (если уплачиваются авансовые платежи за 1кв., 2кв., 3кв.) ДД.ММ.ГГГГ— дата подписания декларации (платеж за 4 кв.)
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежного поручения по УСН доходы 2014 для ИП за полугодие

Задолженность по налогу уплачиваемая добровольно

Если вы перечисляете задолженность по налогу, которую обнаружили самостоятельно, следует обратить внимание на следующие моменты. По общему правилу, в показателе налогового периода следует указать тот налоговый период, за который осуществляется уплата или доплата налогового платежа. Однако, в целях уменьшения суммы пени за просроченный платеж прошлых лет, не нужно указывать в этом поле квартал

Ставьте в реквизите «107» значение года, в декларацию которого вы внесли изменения. Если недоплатили авансовые платежи текущего года, тогда пишем квартал. Смотрим таблицу

Однако, в целях уменьшения суммы пени за просроченный платеж прошлых лет, не нужно указывать в этом поле квартал. Ставьте в реквизите «107» значение года, в декларацию которого вы внесли изменения. Если недоплатили авансовые платежи текущего года, тогда пишем квартал. Смотрим таблицу.

Заполнение основных реквизитов по задолженности
УСН доходы
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210501011011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106 Основание платежа ЗД
107 Налоговый период ГД.00.2013;  КВ.01.2014;  КВ.02.2014;  КВ.03.2014;  КВ.04.2014
108 Номер документа
109 Дата документа
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Добровольная уплата задолженности по налогу УСН доходы образец заполнения платежки 2014 для ИП

Задолженность по налогу по требованию ИФНС

При оформлении платежки на уплату задолженности по УСН доходы по требованию ИФНС изменяются значения некоторых реквизитов. Кроме того, если в требовании налоговый орган указал вам уникальный идентификатор платежа, его код следует написать в поле «22».

Заполнение основных реквизитов УСН задолженность по требованию
№ поля Наименование реквизита Содержание реквизита
101 Статус плательщика 09
18 Вид операции 01
21 Очередность платежа 5
22 Код   или 20-значный код УИН
104 Код бюджетной классификации (КБК) 18210501011011000110
105 ОКТМО Код ОКТМО муниципального образования, в котором зарегистрирован ИП по месту жительства (пребывания)
106 Основание платежа ТР
107 Налоговый период Дата, установленная в требовании как срок уплаты ДД.ММ.2014
108 Номер документа № требования
109 Дата документа Дата требования
110 Тип платежа (с 28 марта 2016 г. значение реквизита 110 не указывается)

Образец платежки УСН доходы по требованию с УИН

Здесь значения всех реквизитов те же, что и в примере выше. Только вместо ноля («0») указываем УИН в ячейке «Код». Если вам прислали заполненную квитанцию, возьмите цифры из поля «Индекс документа».

Образец заполнения платежки задолженность по налогу УСН доходы 2014 по требованию с указанием УИН для ИП

КБК земельного налога и пени на 2020–2021 годы для юридических лиц

Для осуществления налогового платежа необходимо оформить платежное поручение. Что касается указываемого в нем КБК, то в зависимости от того, что именно оплачивается — налог, пени, проценты или штраф, будет осуществлен и выбор цифровых значений в знаках 14 и 15: в них следует указывать 10, 21, 22 или 30 соответственно.

ВАЖНО! Если платеж проведен не с тем КБК, он попадет в невыясненные и потребует уточнения. Перечни КБК утверждает Минфин России. На 2020 и на 2021 годы действуют разные перечни бюджетных кодов

Однако КБК по земельному налогу в них совпадают

На 2020 и на 2021 годы действуют разные перечни бюджетных кодов. Однако КБК по земельному налогу в них совпадают

Перечни КБК утверждает Минфин России. На 2020 и на 2021 годы действуют разные перечни бюджетных кодов. Однако КБК по земельному налогу в них совпадают.

КБК земельного налога для юрлиц, а также пеней и штрафов по нему различаются в зависимости от того, где расположен земельный участок.

Земельный участок расположен в границах:

КБК

налог

пени

штрафы

внутригородских муниципальных образований городов федерального значения

182 1 06 06031 03 1000 110

182 1 06 06031 03 2100 110

182 1 06 06031 03 3000 110

городских округов

182 1 06 06032 04 1000 110

182 1 06 06032 04 2100 110

182 1 06 06032 04 3000 110

городских округов с внутригородским делением

182 1 06 06032 11 1000 110

182 1 06 06032 11 2100 110

182 1 06 06032 11 3000 110

внутригородских районов

182 1 06 06032 12 1000 110

182 1 06 06032 12 2100 110

182 1 06 06032 12 3000 110

межселенных территорий

182 1 06 06033 05 1000 110

182 1 06 06033 05 2100 110

182 1 06 06033 05 3000 110

сельских поселений

182 1 06 06033 10 1000 110

182 1 06 06033 10 2100 110

182 1 06 06033 10 3000 110

городских поселений

182 1 06 06033 13 1000 110

182 1 06 06033 13 2100 110

182 1 06 06033 13 3000 110

Полный список КБК по налогам и страховым взносам вы можете найти в КонсультантПлюс. Пробный полный доступ к правовой системе К+ можно получить бесплатно.

О том, как налог отражается в бухучете, читайте в статье «Проводки по начислению земельного налога».

Что такое КБК, его состав

КБК расшифровывается как «код бюджетной классификации». По сути, это код, который дает возможность проанализировать детали платежа, поступившего в государственную казну. Исходя из цифр, отраженных в КБК, можно определить исполнителя, назначение, получателя платежа и то, куда данный платеж направится далее.

Бюджет государства — это не счет, где копятся все поступившие на него деньги. Здесь средства сразу перераспределяются по нужным адресатам. Налоги собираются по кодам бюджетов, что дает ФНС возможность проанализировать, в каких суммах они аккумулируются в том или ином бюджете. Код ОКТМО, в свою очередь, позволяет судить о распределении платежей по территориальному признаку.

Таким образом, государство постоянно имеет возможность производить мониторинг платежей по статьям бюджета и составлять сметы расходов.

КБК состоит из 20 цифр, разряды которых включают 4 блока:

  • административный,
  • доходный,
  • программный,
  • классифицирующий.

Административный блок — здесь начальные 3 цифры кода отражают адресата платежа. Налогам соответствует комбинация цифр 182, а взносам в ФСС — 393.

Доходный блок состоит из 4 групп:

  • символ 4 КБК отражает вид доходов (платеж, относящийся к налогам, имеет код 1, безвозмездные денежные средства — 2, оплата от предпринимателя — 3);
  • знаки 5 и 6 отражают назначение оплаты (налогам и доходам соответствует цифра 01, имущественным налогам — 06, госпошлинам — 08, сборам за пользование природой — 12, штрафам — 16);
  • знаки 7 и 8 отражают статью доходов, а с 9-го по 11-й — подстатьи доходов по Бюджетному кодексу РФ;
  • знаки 12 и 13 указывают на бюджет (местный, федеральный, региональный).

Программный блок состоит из 4 знаков. Налоги и сборы отражаются числом 1000, пени — 2100, проценты — 2200, штрафные санкции — 3000.

Классифицирующий раздел состоит из 3 знаков, отражающих разные виды экономической деятельности: 110 — налоговые поступления, 160 — социальные отчисления, 153 — транши от международных финансовых институтов.

Таким образом, зная, как прочитать КБК, можно понять, от кого, куда и какой бюджетный платеж осуществлен.

Как правильно заполнить платежку по УСН в 2017 году

Заполняя платежного поручения УСН доходы на 2017 год, упрощенец должен обратить внимание на следующие основные реквизиты:

  • Получатель платежа. В данной строке прописывается название налогового органа, в котором ваша организация или ИП стоят на учете.
  • ИНН и КПП получателя. В этом реквизите отражаются данные по вашей ФНС;
  • Наименование местного органа федерального казначейства: УФК.
  • Номер расчетного счета и БИК. В платежке предусмотрено, что эти поля нужно заполнить и для плательщика и для получателя.
  • Наименование, ИНН/КПП налогоплательщика. В этих полях необходимо указать информацию по вашей организации.
  • ИП должны указать свои данные Ф.И.О и место жительства.
  • КБК. Это поле заполняется в соответствии с приказом Минфина России от 01.07.2013 №65н. В платежном поручении УСН доходы 2017 нужно указывать КБК 182 1 05 01011 01 1000 110. А вот, для доходно-расходной УСН предусмотрен другой КБК. Причем он един для уплаты минимального налога — 182 1 05 01021 01 1000 110.
  • Статус налогоплательщика. В этой строке организации должны указать код 01, а ИП — 09.
  • Вид операции. Здесь указывается шифр по приложению 1 к положению Банка России от 19. 06.2012 № 383П. В нашем случае в этом поле необходимо поставить код 01.
  • Очередность платежа. В соответствии с гражданским законодательством при уплате налога по УСН в данном поле ставится цифра 5.
  • Код УИП. При уплате налога в этой строке нужно поставить 0. Если же налоговый орган прислал требование налогоплательщику, то данный код берется из этого документа. В любом случае оставлять поле пустым нельзя, так как в этом случае банк платежку не примет.
  • ОКТМО. Это поле заполняется в соответствии с Общероссийском классификатором. Код обязательно должен соответствовать тому, который будет указан налогоплательщиком в декларации по налогу.
  • Основание платежа. Это поле предполагает указание двузначного кода. Так как в нашем случае речь идет о стандартной уплате налогового платежа, то в поле нужно указать ТП.
  • Налоговый период. В этой строке указывается период уплаты налога. Так как мы платим годовой налог, то нужно будет поставить в поле ГД.00.2017. Для авансов вместо ГД ставятся буквы КВ.
  • Дата документа. Так как мы заполняем платежку для окончательной суммы налога, то в этом поле должна быть указана крайняя дата уплаты платежа (то есть 31 марта или 30 апреля). Если плательщику нужно уплатить аванс по УСН или задолженность, то в поле нужно поставить 0.
  • Назначение платежа УСН доходы 2017 или доходы минус расходы 2017 . В этой строке платежки нужно указать, какой именно платеж вы хотите сделать. Например, при указании назначения платежа УСН доходы 2017 можно указать «Единый налог за 2017 год по УСН доходы».

Платежное поручение пени по УСН доходы 2017

Пени – это обеспечительная мера, а не санкция. Наличие пеней предусмотрено для обеспечения своевременности поступлений в бюджет.

Если вам нужно заполнить платежку для пеней необходимо обратить внимание, что в целом она схожа со стандартной платежкой по УСН. В ней нужно будет поставить тот же статус плательщика и того же администратора доходов

Аналогичным образом будут заполнены и реквизиты получателя.

Главным отличием будет являться заполнение реквизита КБК. Для доходного УСН режима при уплате пеней необходимо будет указать следующий КБК — 182 1 05 01011 01 2100 110, а для доходно-расходного режима (он же актуален и для минимального налога) — 182 1 05 01021 01 2100 110.

Еще одно отличие – это заполнение реквизита «Основание платежа». Если организация или ИП хочет погасить задолженность по УСН-налогу (при самостоятельном расчете пеней и их добровольной уплате), то нужно указать в поле ЗД. А если налогоплательщику пришло требование на уплату пеней, то в данном поле нужно поставить ТР. Если была проведена налоговая проверка и на основании акта вы делаете перечисление пеней, то в поле нужно будет поставить АП.

Существует ряд особенностей и при заполнении поля «Налоговый период». Если пени налогоплательщик уплачивает добровольно, то в данной строке просто ставится 0. Это обусловлено тем, что пени не нужно уплачивать с той периодичностью, что и текущие платежи. А вот если вам нужно заплатить пени за определенный период, то укажите его в платежке (МС.09.2017 – пени за сентябрь 2017). При наличии требования в данном реквизите указывается срок, проставленный в требовании. При погашении пеней по акту в этой строке ставится также 0.

Обратите также внимание, что при самостоятельной уплате пеней в полях 108 «Номер документа» и 109 «Дата документа» необходимо поставить 0. При уплате по требованию или акту проверки в них нужно ставить номер и дату соответствующего документа

Например, требования.

Упрощенка в 2020 — 2021 годах (расшифровка КБК 18210501011011000110, 18210501021011000110)

Начисление УСН юрлица и ИП могут осуществлять по двум схемам: от налоговой базы «доходы» или от базы, определяемой как «доходы минус расходы». В первом случае для уплаты налога используется КБК 18210501011011000110, во втором — 18210501021011000110. Так же, как и для налога на прибыль, указанные КБК применяются при уплате недоимок и осуществлении перерасчетов.

Пени при упрощенке по схеме «доходы» в 2021 — 2021 годах уплачиваются с использованием КБК 18210501011012100110, штрафы — при применении кода 18210501011013000110. Касательно УСН по схеме «доходы минус расходы» для пеней и штрафов применяются, соответственно, коды 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

До 2021 года имел свой особый КБК минимальный налог, который нужно платить при применении УСН «доходы минус расходы», если общая сумма налога, рассчитанного в обычном порядке за налоговый период (год), оказалась меньше, чем 1% от налоговой базы. С 2021 года для минимального налога КБК установлен таким же, как и для обычного налога УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021011000110. Соответствующим образом изменились и значения КБК для пеней и штрафов по минимальному налогу. Теперь они тоже совпадают с кодами, действительными для УСН «доходы минус расходы», т. е. 18210501021012100110 и 18210501021013000110.

Действующие КБК для упрощенцев в 2020 году

Предприниматели задаются вопросами какие коды будут действительны в 2020 году для уплаты налога? Изменения ожидаются по одному виду налога. Коммерсанты, которые уплачивали минимальный налог, использовали отдельный КБК, в 2020 году он будет изменен.

Если коммерсанта интересует расшифровка на 2020 год КБК 18210501011011000110, то можно смело утверждать, это будет оплата по налогу для УСН 6%. В таблице можно посмотреть, какие КБК используют предприниматели на спец. режимах в 2020 году.

Налог, который нужно уплатить Код – поле 104 в платёжном документе
-УСН
— доходы 6% 182 1  01011 01 1000 110
— доход минус расход 15% и минимальный налог 182 1  01021 01 1000 110*
Вмененный налог 182 1  02010 02 1000 110
Единый сельхоз. налог 182 1  03010 01 1000 110

Опираясь на приведенную таблицу, можно смело указывать КБК, которые приведены, они будут актуальны. Ваши денежные перечисления попадут адресату своевременно, главное все уплачивать вовремя.

КБК для уплаты пени и штрафов по налогу на прибыль организаций в региональный бюджет

Если юрлицо вовремя не уплатило сбор или свершило другое противоправное действие в налоговом законодательстве, то согласно ст. 122 НК РФ, компания уплачивает штрафы. Также налоговики вправе начислить неустойку или пени по задолженности. Для уплаты санкций существуют соответствующие коды.

Но в зависимости от того в какую казну — федеральный или региональный бюджет — вносятся средства, меняется и кодировка. Для уплаты пени в федеральную казну используется КБК 182 1 01 01011 01 2100 110, для пополнения регионального бюджета — 182 1 01 01012 02 2100 110. А комбинация 182 1 01 01011 01 3000 110 КБК, расшифровка которого — уплата средств по начисленному штрафу предприятиям, в федеральную казну. В региональный бюджет юрлица вносят штрафные средства, используя шифр 182 1 0100 110.

Название платежа КБК
Пени по налогу на прибыль организаций (кроме консолидированных категорий плательщиков), зачисляемых в бюджет себъектов Российской Федерации 182 1 0100 110
Денежные взыскания, или штрафы по налогу на прибыль организаций (кроме консолидировованных категорий плательщиков), зачисляемых в бюджет субъектов Россиской Федерации 182 1 0100 110

Так как номер кода бюджетной классификации зависит от нескольких факторов, предприятия уплачивают налоговые средства в зависимости от местоположения, наименования платежа, вида казны, а также от того к какой категории плательщиков относится организация.

Коды бюджетной классификации (КБК) на 2021 год

Где располагается земельный участок Вид платежа КБК
Москва Санкт-Петербург Севастополь Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Городской округ без дополнительных административных образований Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Городской округ при наличии в его составе внутригородских административных образований Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Внутригородское административное образование Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Межселенные территории Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Сельское поселение Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Городское поселение Налог 182 10600 110
Пени 182 10600 110
Штраф 182 10600 110
Назначение платежа КБК
Сумма налога (недоимки) 182 1 0700 110
Пеня 182 1 0700 110
Штраф 182 1 0700 110

КБК 18210102010012100110 — какой налог (2018)

КБК 18210102010013000110 — какой налог?

Код бюджетной классификации 182 1 0100 110

Пени по налогу на имущество: КБК (2018)

Расшифровка КБК 18210501011011000110: какой налог в 2019 году

Расшифровка КБК 18210501011011000110

Часть кода Что означает
182 Код администратора платежа — Федеральная налоговая служба
105 УСН
0101101 тип бюджета (федеральный), подгруппы, код, подстатья дохода
1000 налог
110 налоговые доходы

В платежном поручении УСН доходы нужно указывать именно КБК 18210501011011000110, как при уплате налога в текущем году, так и за прошлые периоды. Если компании нужно заплатить пени и штрафы, то код будет отличаться двумя цифрами (см. таблицу ниже).

Коды бюджетной классификации для УСН «доходы»

Вид платежа КБК
Налог с доходов 6 процентов 18210501011011000110
Пени 18210501011012100110
Штрафы 18210501011013000110

Таким образом, у компаний на УСН с объектом доходы один КБК для налога, один для штрафа и один для пеней.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector